고가·저가 양도세·증여세 계산기

계산 전에 확인해 주세요

2026년 국내 거주자인 개인 간 부동산 한 건의 거래입니다. 법인·주식 거래, 사전증여 합산, 1년 이내 동일 거래 이익 합산, 세대생략 및 특례공제는 제외합니다. 특수관계와 세목별 시가는 직접 확인한 조건으로 계산합니다. 매수인의 취득세·지방교육세·농어촌특별세와 등기비용은 합계에 포함하지 않으며 아래 별도 취득세 계산기에서 확인할 수 있습니다.

입력한 금액·거래조건은 저장하거나 전송하지 않습니다. 실제 신고세액은 평가·증빙과 개별 사실관계에 따라 달라집니다.

가상 예시가 입력되었습니다. 실제 거래를 계산할 때에는 금액과 확인항목을 모두 다시 확인하세요.

30%·3억원만 보면 안 되는 이유

특수관계인 간 증여세는 시가와 거래가액의 차액에서 시가의 30%와 3억원 중 작은 금액을 뺀 이익으로 계산합니다. 저가 양수는 매수인, 고가 양도는 매도인이 이익을 얻습니다.

특수관계인에게 낮은 가격으로 팔 때의 양도세는 별개입니다. 시가와의 차이가 5% 이상이거나 3억원 이상이면, 부당행위계산 요건에 따라 시가로 양도세를 계산합니다. 증여세가 0원이어도 양도세 계산액은 올라갈 수 있습니다.

비특수관계 거래는 차액이 시가의 30% 이상이고 거래 관행상 정당한 사유가 없는 경우를 따로 봅니다. 이때 증여재산가액은 차액에서 3억원을 뺀 금액입니다. 고가 양도로 증여재산가액이 생기면 소득세법 제96조에 따라 그 금액을 양도가액에서 빼서 이중 계산을 조정합니다.

시가는 공시가격을 임의로 넣는 항목이 아닙니다. 양도세와 증여세의 평가기간·평가근거도 다를 수 있습니다. 가격 비교 결과만으로 정상 거래나 비과세가 확정되지는 않습니다.

준비자료

매매계약서, 시가 근거와 평가일, 실제 대금 지급·자금출처 자료, 취득계약서, 세대별 주택 현황, 최근 증여·거래 내역을 함께 확인하세요.

계산 다음에는 무엇을 준비할까요?

계약서·평가근거·증빙과 함께 계산에 적용한 조건을 정리해 주세요. 결과 화면은 입력 내용과 함께 인쇄할 수 있습니다.

📍 호원세무회계사무소 · 대표 최영환 세무사
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