매출은 늘었는데 통장에 돈이 없다면 무엇부터 봐야 할까요?

매출·이익·통장 잔액은 서로 다른 숫자입니다

매출은 상품이나 서비스를 팔아 발생한 금액이고, 이익은 그 매출에서 해당 기간의 원가와 비용을 뺀 결과입니다. 외상으로 판매했다면 매출과 이익이 잡혀도 돈은 나중에 들어올 수 있습니다.

통장 잔액에는 거래처 입금뿐 아니라 대출금, 설비 대금, 원금 상환도 반영됩니다. 그래서 손익계산서의 이익만으로 지금 쓸 수 있는 돈을 판단하면 차이가 생깁니다.

돈의 이동을 네 군데로 나눠 보세요

① 아직 못 받은 외상매출 — 거래처별 미수금과 약속한 입금일을 확인하세요. 매출이 늘어난 만큼 미수금도 늘었다면, 판매보다 회수가 늦어지는 것은 아닌지 봐야 합니다.

② 재고와 먼저 지급한 돈 — 팔리지 않은 재고를 사거나 거래처에 선금을 주면 현금이 먼저 나갑니다. 아직 판매·사용하지 않은 재고나 선지급액을 당기 비용과 혼동하지 말고, 언제 판매·납품될지 확인하세요.

③ 설비를 사는 데 쓴 돈 — 오래 사용할 기계 등을 자산으로 처리했다면 구입대금은 먼저 나가고, 비용은 감가상각으로 여러 기간에 나뉘어 반영됩니다. 큰 출금이 있었다고 그달 비용이 같은 금액만큼 늘어나는 것은 아닙니다.

④ 대출 원금 상환 — 원금을 갚으면 통장 잔액과 빚이 함께 줄지만, 원금 자체를 비용으로 빼지는 않습니다. 이자는 비용에 반영될 수 있으므로 상환 내역에서 원금과 이자를 나눠 보세요.

이익 1,000만원인데 현금은 1,500만원 줄 수도 있습니다

가상 법인 A의 한 달을 보겠습니다. 금액은 모두 만원 단위이며, 손익과 현금 변동의 차이를 설명하기 위한 단순화한 예시입니다.

이자와 법인세는 순이익에 반영한 금액을 같은 달에 지급했다고 가정합니다. 신규 대출·출자·배당은 없고, 부가세와 아래 항목 외의 변동은 생략합니다.

장부상 순이익 1,000 + 감가상각비 200 = 1,200

감가상각비 200은 비용에는 포함됐지만 그달에 현금이 새로 나간 항목이 아니므로, 현금 변동을 계산할 때 다시 더합니다.

1,200 − 매출채권 증가 1,200 − 재고 증가 500 + 매입채무 증가 300 = −200

못 받은 외상값과 늘어난 재고를 반영하고, 아직 지급하지 않은 매입채무 증가분을 더한 결과입니다. 매입채무가 늘었다고 돈을 번 것은 아니며, 나중에 지급할 돈이 남아 있다는 뜻입니다.

−200 − 설비 구입대금 1,000 − 대출 원금 상환 300 = −1,500

이자·법인세를 여기서 다시 빼지 않습니다. 이 가정에서는 순이익이 1,000만원이어도 현금은 1,500만원 감소합니다. 시작 잔액이 2,000만원이었다면 말일 잔액은 500만원입니다.

장부와 통장을 같은 기간으로 맞추면 원인이 보입니다

먼저 비교 기간을 맞춥니다. 예를 들어 8월 손익을 본다면 8월 초·말 통장 잔액과 같은 기간의 입출금을 함께 놓습니다. 여러 사업용 계좌가 있다면 모두 포함하고, 회사 계좌끼리 옮긴 돈은 수입·지출로 중복 계산하지 않습니다.

그다음 입출금을 매출 회수·운영비, 설비 투자, 차입·상환 등으로 나누고 장부의 미수금·재고·미지급금 변동과 대조합니다. 거래처명만 보고 용도를 알 수 없는 내역은 계약서나 거래명세로 보완하세요.

원인을 찾은 뒤에는 회수일과 지급일을 정리합니다. 회수가 늦은 거래처는 입금 약속을 다시 확인하고, 오래 남은 재고는 추가 발주 전에 살펴보세요. 설비 결제일과 대출 만기도 급여·세금 납부일과 함께 달력에 표시하면 필요한 자금을 미리 가늠할 수 있습니다.

대출이나 대표자 입금으로 통장 잔액이 회복됐더라도 영업에서 현금이 생긴 것과는 다릅니다. 당장 잔액만 맞추기보다 자금이 부족해진 이유가 해소됐는지 확인해야 합니다.

점검할 때는 이 자료를 같은 기간으로 준비하세요

손익과 장부 — 최근 손익계산서 또는 가결산 자료, 거래처별 매출채권·매입채무 내역

입출금과 자금 일정 — 사업용 계좌 전체의 거래내역과 잔액, 대출별 원금·이자 상환 내역

재고와 큰 지출 — 재고 목록, 선지급 내역, 설비 구입·분할지급 계약과 예정 지급일

장부가 아직 정리되지 않았다면 통장 내역과 거래 증빙부터 모아도 됩니다. 다만 통장만으로 이익을 확정하지 말고, 빠진 외상거래와 비용이 있는지 함께 확인하세요.

함께 보기: 회사에 쌓인 이익잉여금, 현금과 어떻게 다를까요? →

이익은 나는데 자금이 빠듯하다면, 최근 손익자료와 같은 기간의 통장 내역을 정리해 문의해 주세요. 자금이 어디에 머물러 있는지 확인하는 데 필요한 자료부터 함께 살펴보겠습니다.

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